应如何填写增值税纳税申报表？开票资料如何查询？

应如何填写增值税纳税申报表?

增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)填表说明

一、本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报.纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表.

二、具体项目填写说明:

(一)本表"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)本表"纳税人识别号"栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码.

(三)本表"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称.

(四)本表第1项"应征增值税货物及劳务不含税销售额"栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,包含销售使用过的固定资产不含税销售额,不包含免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额.

第1栏"本期数"≥第2栏"本期数"+第3栏"本期数"

(五)本表第2项"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"栏数据,填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计.

(六)本表第3项"税控器具开具的普通发票不含税销售额"栏数据,填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额.

(七)本表第6项"免税货物及劳务销售额"栏数据,填写销售免征增值税货物及劳务的销售额.

第6栏"本期数"≥第7栏"本期数"

(八)本表第7项"税控器具开具的普通发票销售额"栏数据,填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额.

(九)本表第8项"出口免税货物销售额"栏数据,填写出口免税货物的销售额.

第8栏"本期数"≥第9栏"本期数"

(十)本表第9项"税控器具开具的普通发票销售额"栏数据,填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额.

(十一)本表第10项"本期应纳税额"栏数据,填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额.

第10栏"本期数"≥第1栏"本期数"×3%

(十二)本表第11项"本期应纳税额减征额"栏数据,填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额.

(十三)本表第12项"应纳税额合计"栏数据,为本期按征收率计算的应纳税额减除本期根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额后的余额.

第12栏"本期数"=第10栏"本期数"-第11栏"本期数"

(十四)本表第13项"本期预缴税额"栏数据,填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括稽查补缴的应纳增值税额.

(十五)本表第14项"本期数"=第12栏"本期数"-第13栏"本期数"

(十六)本表第1至12项的本年累计数=第1至12栏的"本期数"+本年度上期第1至12栏对应的本年累计数.

(十七)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货,其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第4栏,其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏.

开票资料如何查询?

查别人的开票资料的方法:

发票的鉴别.鉴别发票真伪工作是加强发票管理的重要组成部分,鉴别发票真伪主要依据是:

一、发票监制章,

发票监制章是识别发票真伪的重要标志,我国从1991年起,地全国统一启用新版普通发票"发票监制章",其形状为椭圆形,规格长轴为3厘米,短轴为2厘米,边宽0.1厘米,内环刻一细线,上环刻制"全国统一发票监制章"字样,下环刻制"XX税务局监制",中间刻制"地税机关所在地的省、市全称或简称",如我省为"浙江省XX市(地、县)"的全称,中间刻制字体为正楷,印色为大红色,用防伪专用油墨套印在发票联票头正中央.使用发票鉴别仪,可呈桔红色荧光反映.

二、发票纸张.

目前,普通发票中的发票联一律采用全国统一发票专用水印纸,纸中有菱形水印图案,标致为"SW"(汉语拼音字母税务的缩写)字样,发票联上方椭圆形发票监制章及发票号码采用在紫外线灯光下呈桔红色反映的大红色荧光油墨印刷.我省为便于识别和监督,还在地税发票票头的左右方分别印制了发票监印税务机关的举报电话和字样,并在发票联票头上方的显眼位置用红色空心字套印了"本发票限于XXXX年12月31日前填开使用方为有效."的警示语.

三、还可对照各省发票样本,从发票的名称、规格、字轨、字体、印色等方面进行鉴别.

全国统一为:(1)发票监制章规格:统一为3厘米*2厘米.

(2)发票联使用的纸张:防伪水印纸.

(3)发票监制章和发票号码的油墨:防伪油墨.

全国不统一的有:(1)规格不完全统一; (2)发票票头设置不一样.

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