南海银行招股书拆解（二）：贷款减值准备计提或存不足风险，拨备覆盖率连续三年下滑

南海银行已于2023年3月2日“换道”注册制审核，首发申请获交易所受理。

(资料图片)

南海银行在更新的招股说明书中称该银行存在“贷款减值准备计提不足风险”。

近年来，该行贷款减值准备金额上升，但拨贷比呈下滑态势、拨备覆盖率连续三年下降。

那么，南海银行在招股书中的此次风险提示到底是例行公事，还是确实存在这种风险呢？

拨贷比呈下降态势

银行业监管机构为了考核商业银行贷款损失准备的充足性，设置了拨贷比指标。拨贷比是指贷款减值准备与各项贷款余额的比值，一般银行业对于拨贷比的监管标准为2.5%。

2018年-2022年，南海银行发放贷款和贷款呈增长态势。数据显示，2022年，该行发放贷款和垫款净额为1368.95亿元，较上年增长155.64亿元，增幅为12.83%。

同一时期，该行的拨贷比虽满足监管要求，却整体呈下降态势。截至2022年末，该行的拨贷比为3.26%，较上年末微增0.05个百分点，但较2020年末减少0.02个百分点，较2018年末下降0.25个百分点。

截至4月12日，已有6家农商行发布年报。与已发布年报的农商行对比，南海银行的拨贷比水平较低。

拨备覆盖率三连降

除拨贷比以外，银保监会还设置了拨备覆盖率考核商业银行贷款损失准备的充足性。拨备覆盖率是贷款损失准备及不良贷款余额的比值。

截至2022年末，南海银行的不良贷款余额为15.97亿元，较上年末增加2.45亿元，增幅为18.12%；不良率为1.13%，较上年末提升0.05个百分点。

不良余额及不良率双升，但该行的拨备覆盖率在近三年持续下滑。数据显示，截至2022年末，该行的拨备覆盖率为288.81%，较上年末降低7.98个百分点。

净利润波动较大

贷款减值准备和银行利润息息相关。由于银行的拨备来自于留存收益，当利润减少时，银行普遍会减少计提贷款减值损失。

近年来，南海银行的净利润波动较大。数据显示，2020年该行净利润同比降幅达12.64%，2021年净利润同比增长为7.92%，2022年同比则下降10.38%。

综上数据显示，南海银行贷款减值准备计提不足等风险确实不容忽视。

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